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餐企現(xiàn)金流動(dòng)管理

2017年12月27日轉(zhuǎn)載自互聯(lián)網(wǎng)

內(nèi)容摘要：1、把握飯店現(xiàn)金流入的全過程，保證其安全和加速。飯店變現(xiàn)能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理應(yīng)落在實(shí)處，將企業(yè)收入的繁榮昌盛具體化貨幣化；飯店一次性結(jié)算系統(tǒng)應(yīng)有完善的結(jié)算管理制度，配套獨(dú)立制約的夜審和信用管理，為了促進(jìn)收入...

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1、把握飯店現(xiàn)金流入的全過程，保證其安全和加速。

　　飯店變現(xiàn)能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理應(yīng)落在實(shí)處，將企業(yè)收入的繁榮昌盛具體化貨幣化；飯店一次性結(jié)算系統(tǒng)應(yīng)有完善的結(jié)算管理制度，配套獨(dú)立制約的夜審和信用管理，為了促進(jìn)收入真正實(shí)現(xiàn)，信用經(jīng)理扮演了重要角色。

2、控制現(xiàn)金流出的速度和方式。

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)按飯店規(guī)定對(duì)現(xiàn)金流出的支付方法、時(shí)間和進(jìn)度握有控制權(quán)。一個(gè)定位準(zhǔn)確、有知名度、銷售得力的飯店，收入是穩(wěn)定的，資金支付的高峰如短貸償還、工程進(jìn)度款支付應(yīng)安排在旺季。學(xué)習(xí)國外超市融資運(yùn)作方式，選擇好的商家，取得批量價(jià)并延后支付，這也是一種無息貸款。總之，充分利用企業(yè)實(shí)力和品牌，用市場經(jīng)濟(jì)手段，輔以詢價(jià)和“一票否決制”的內(nèi)部控制辦法，充分放緩流出速度，一分錢可作幾分錢用，上求達(dá)到資金效益的最佳點(diǎn)。

3、現(xiàn)金流預(yù)算。

　　凡事“預(yù)則立，不預(yù)則廢”，現(xiàn)金流預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)，重點(diǎn)在于調(diào)度企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流速，難點(diǎn)在于編制中的盲目性和實(shí)施中的隨意性�，F(xiàn)金流預(yù)算的編制基本上是技術(shù)和直截了當(dāng)?shù)墓ぷ鳎瑧?yīng)關(guān)注的是：確定銷售、采購、廣告、工程等現(xiàn)金流入和流出量。因?yàn)槿魏螘r(shí)間的應(yīng)收現(xiàn)金均包括了前期的應(yīng)收帳款，而應(yīng)收帳款又隱含了壞帳風(fēng)險(xiǎn)�，F(xiàn)金流入有限，現(xiàn)金流出渠道很多，工資、原材料、能源、稅、利息支出等，應(yīng)按輕重緩急和重要性原則安排。

　　總之，預(yù)算可以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營者了解自己的現(xiàn)金狀況，便于決策，以足夠的現(xiàn)金流出量去獲取更多的現(xiàn)金流入量，再將結(jié)余的現(xiàn)金流入量轉(zhuǎn)化為凈現(xiàn)金量，如此循環(huán)化。

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